TFR e fondi pensione: cosa cambia per i neoassunti

Inquadramento normativo

La destinazione del Trattamento di Fine Rapporto (TFR) alla previdenza complementare è disciplinata dal D.lgs. 252/2005. La regola vigente è quella del cosiddetto *silenzio assenso*: il lavoratore neoassunto ha sei mesi dalla prima assunzione per decidere se mantenere il TFR in azienda oppure conferirlo a un fondo pensione (art. 8, comma 7, D.lgs. 252/2005).

In caso di mancata scelta entro il termine, il TFR maturando confluisce automaticamente nella forma pensionistica complementare prevista dagli accordi o contratti collettivi applicabili, ovvero nella forma residuale individuata dalla normativa di settore. La scelta, una volta operata in favore del fondo, è di norma irreversibile per la parte di TFR già conferita.

È utile distinguere il dato certo da quello in evoluzione. Sono in circolazione proposte di riforma che ridurrebbero i tempi della scelta (si parla di un termine più breve, nell'ordine di sessanta giorni) e rafforzerebbero il meccanismo di adesione automatica per i nuovi assunti, con un possibile coinvolgimento di organismi come Mefop. Allo stato, si tratta di ipotesi in discussione: non sono norme vigenti e non vanno trattate come scadenze già operative. Eventuali nuove regole produrranno effetti solo dopo l'approvazione e l'entrata in vigore del provvedimento, secondo le date che saranno fissate.

Implicazioni pratiche

La scelta non è formale. Riguarda dove maturano somme che possono pesare in modo significativo sul futuro del lavoratore.

Il TFR lasciato in azienda si rivaluta secondo un criterio fissato dalla legge: 1,5% fisso annuo più il 75% dell'aumento dell'indice ISTAT dei prezzi al consumo. È un meccanismo prevedibile e privo di rischio di mercato, ma generalmente contenuto.

Il TFR conferito a un fondo pensione segue invece i rendimenti del comparto scelto. Può rendere di più nel lungo periodo, ma è esposto all'andamento dei mercati: il risultato non è garantito e può variare in negativo. Si aggiungono però possibili contributi del datore di lavoro (se previsti dal contratto) e vantaggi fiscali sui rendimenti e sulla prestazione finale.

Un punto da chiarire spesso trascurato: la disciplina del silenzio assenso si applica ai neoassunti e ai rapporti che iniziano dopo l'entrata in vigore della regola di volta in volta applicabile. Per i rapporti già in corso, la posizione è in genere già definita dalle scelte fatte in passato. Individuare il regime corretto—e la data di assunzione rilevante—è il primo passo per capire quali termini e quali opzioni siano effettivamente aperti.

Cosa fare in concreto

Per i lavoratori (neoassunti):

• Individua la tua data di assunzione e verifica entro quale termine sei chiamato a decidere secondo la normativa vigente al momento del rapporto.
• Confronta la rivalutazione legale del TFR in azienda con i rendimenti e i costi del fondo pensione disponibile, tenendo presente il diverso profilo di rischio.
• Ricorda che il conferimento al fondo è di regola irreversibile: è opportuno valutarne gli effetti prima della scadenza del termine.

Per le aziende:

• Assicurati che i neoassunti ricevano l'informativa prevista dal D.lgs. 252/2005 entro i tempi corretti, conservando prova della consegna.
• Predisponi procedure interne per gestire il silenzio assenso e individuare correttamente la forma pensionistica di destinazione.
• Monitora l'iter delle riforme annunciate senza anticiparne l'applicazione: aggiorna moduli e prassi solo dopo l'effettiva entrata in vigore.

In sintesi

Oggi vale il termine di sei mesi previsto dal D.lgs. 252/2005. Le ipotesi di accorciamento dei tempi e di automatismo rafforzato restano, per ora, sul piano della proposta. Distinguere ciò che è già diritto da ciò che è in discussione evita scelte basate su informazioni non confermate.

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*Contributo informativo a cura di Tamburro & Partners - Avv. Giuseppe Tamburro. Non costituisce parere legale.*